경제*금융소식

2025년 연말정산 절세의 모든 것 : 주요 변경내용

쉽구만 2025. 1. 21. 00:28

 

안녕하세요. 금융을 쉽게 전달하는 "쉽구만(190000)" 입니다.

ㅣ현직 은행원ㅣ생생한 금융정보ㅣ금융노하우를 제공하도록 하겠습니다.

 

ㅣ2025년 연말정산(2024년 귀속) 주요 변경사항 및 체크포인트ㅣ

1. 육아휴직 중 연말정산

  §변경사항 §

   고용보험에 의한 육아휴직급여, 산전 후 휴가급여만 비과세소득에 포함하였으나 대상을 확대, 공무원의 육아휴직수당도 비과세 대상 소득에 포함.

 

   - 육아휴직급여는 근로소득이 아닌 지원금으로 비과세 분리가 된다.

   - 출산휴가 급여의 경우 정부에서 지원하는 금액은 비과세(회사지원 부분은 소득세가 발생)

 

    ✅ TIP: 육아휴직 배우자의 인적공제

       - 육아휴직 기간동안 육아휴직 급여외 다른 근로소득이 발생하지 않았다면 배우자의 인적공제 / 부양가족 등록이 가능하다!

         Check : 연간소득금액 100만원 이하 (근로소득만 있을 경우 500만원 이하)

             

2. 신용카드 소득공제 한도 확대

ㅣ신용카드 소득공제 기본정리ㅣ

   - 신용카드 공제 요건
      ㆍ 연간 총 급여의 25%를 초과하여 사용한 금액이 공제 대상입니다.
      ㆍ  예) 총 급여가 4,000만 원이라면 25%인 1,000만 원 초과분부터 공제 가능.
   
    - 공제율 (사용 수단별로 공제율이 다릅니다)
        > 신용카드: 15%
        > 체크카드/현금영수증/지역화폐/선불충전카드: 30%
        > 전통시장 사용 금액: 40% 
        > 대중교통 사용 금액: 40%
        > 도서·공연·박물관·미술관 사용 금액: 30% 또는 40% (조건에 따라 다름)

    - 공제 한도
      소득 구간별로 한도가 다릅니다.
       > 총 급여 7,000만 원 이하: 최대 300만 원
       > 총 급여 7,000만 원 초과 ~ 1억 2,000만 원 이하: 최대 250만 원
       > 총 급여 1억 2,000만 원 초과: 최대 200만 원

       추가로, 도서·공연·전통시장·대중교통 소비 등 특정 항목에 대해 최대 100만 원까지 추가 공제 가능합니다.    

 

§변경사항 § 소비증가분 추가공제 신설

    2024년 대비 신용카드 사용금액이 5% 이상 증가 시 증가분의 10%를 추가 공제받을 수 있습니다. 

    - 신용카드 등 사용금액 증가분에 대한 추가 공제

        > 대상: 2024년 신용카드 등 사용금액이 2023년 대비 5% 이상 증가한 경우

        > 공제율: 증가분의 10%

        > 공제 한도: 최대 100만 원

        > 적용 시기: 2024년 사용분에 대해 2025년 연말정산 시 적용

 

      소득증가분 계산

        예) 23년 5천만원 사용, 올해 5천5백만원 사용

            - 5천만원 *105% = 5천250만원 

               → 24년 사용금액 5천5백만원 - 5천250만원

               =  250만원의 10%에 25만원에 대해 최대 100만원한도로 추가공제 혜택!!

 

💳 TIP: 총급여의 25%까지 신용카드로 먼저 결재, 이후 공제율이 높은 체크카드, 선불충전카드, 지역화폐, 현금영수증 등으로 결재하는 것이 유리.

3. 월세 세액공제율 상향

✅ 개정 내용 요약
기존에 비해 월세 세액공제율이 8%에서 12%로 상향되었습니다.

    • 대상자 : 총 급여 7,000만 원 이하 근로자 또는 종합소득금액 6,000만 원 이하 개인.
    • 적용 한도 : 최대 750만 원까지 세액 공제가 가능합니다.
    • 소급적용 가능 : 2023년 지출한 월세도 공제 대상이므로, 연말정산 시 추가 환급을 기대할 수 있습니다.

월세 세액공제 받는 방법 💡

  1. 필요한 서류 준비
    • 임대차계약서 사본
    • 월세 납부 증명자료 (계좌이체 내역, 영수증 등)
  2. 홈택스에서 공제 신청
    • 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 월세 관련 자료를 제출하세요.

 

주의할 점 🚫

  1. 월세 세액공제와 주택자금 공제 중복 불가
    • 월세 공제와 주택자금 공제를 동시에 적용할 수 없습니다.
    • 주택 대출 공제를 받을 경우, 월세 공제를 선택하지 못할 수 있으니 비교 후 선택하세요.
  2. 임대사업자 등록 여부 확인
    • 집주인이 임대사업자로 등록되지 않은 경우, 공제가 제한될 수 있습니다.
  3. 총소득 기준 초과 여부 점검
    • 공제 대상자는 반드시 소득 요건을 충족해야 합니다.

4. 자녀장려금 확대 (소득기준 해당시 참고)

자녀장려금 지원 대상이 확대되고 지급 금액이 증가했습니다.

  • 기존: 연 소득 4000만 원 이하
  • 2025년: 연 소득 4500만 원 이하
  • 장려금 상한: 자녀 1인당 최대 70만 원 → 80만 원

👶 TIP: 소득 기준을 충족한다면 신청 기한 내 반드시 등록하세요!

5. 노후 대비 세액공제 강화

개인형퇴직연금(IRP)과 연금저축 계좌의 세액공제 한도가 각각 900만 원에서 1000만 원으로 상향되었습니다.
📈 TIP: 12월에 몰아서 납부해도 세액공제 대상에 포함되어 추가납입을 한도만큼 하시는 분들도 있습니다.

6. 환경 관련 소비 공제 신설

2025년부터 친환경 소비를 장려하기 위해 전기차 충전 비용 공제가 새롭게 도입되었습니다.

  • 전기차 충전 비용의 20% 세액공제
  • 공제 한도는 연간 최대 50만 원

⚡ TIP: 전기차를 보유하고 있다면 충전 내역을 철저히 기록해 두세요.

7. 의료비 공제 대상 확대

  • 2025년부터 실손보험에서 보장되지 않는 의료비 전액이 공제 대상에 포함됩니다.
  • 공제율은 기존 15%에서 **20%**로 인상되었습니다.
    ✅ TIP: 병원비와 약제비 영수증을 꼼꼼히 챙겨두세요.

ㅣ마무리ㅣ

2025년은 연말정산 제도에 큰 변화가 있는 해입니다. 새로운 공제와 인상된 한도를 잘 활용하면 더 많은 세금을 환급받을 수 있는 기회가 주어집니다. 저 역시 이번 변경사항을 준비하며 많은 것을 배웠습니다. 여러분도 이 글을 참고하여 성공적인 연말정산을 마무리하시길 바랍니다!